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고향사랑기부제 매거진

2025년 연말정산 정복하자! (총급여, 근로소득금액, 과세표준, 소득공제, 세액공제 용어정리)

여러분, 2025년 연말정산 가이드 확인하셨나요? 아직 보지 못하셨다면, 아래 콘텐츠를 확인해 주세요.

그런데 이렇게 가이드를 따라오시다 보면, 용어가 너무 복잡하고 어려워서 헷갈리시죠? 기부자 분들을 위해 용어를 정리해 보았습니다. 용어 이해하고, 연말정산 정복해 보아요!

✨핵심 요약!
1️⃣ 총급여, 근로소득금액, 과세표준, 소득공제, 세액공제 용어정리
2️⃣ 고향사랑기부하면 세액공제 혜택을 확실하게 볼 수 있다!

연말정산 용어 정리.ZIP

보다 쉬운 이해를 위해, 연말정산 과정을 정리한 이미지를 보면서 따라와 주세요!

▲ 연말정산 과정

1) 총급여

세금이 부과되는 총소득을 말해요. 여기서 주의할 점은 [총급여≠연봉]라는 점!

우리의 연봉에는 급여뿐만이 아니라 상여와 수당(쉽게 말해 보너스)이 포함되어 있는데요. 여기서 세금을 부과하지 않는 소득(비과세 소득)을 제외한 금액을 '총급여'라고 한답니다.

2) 근로소득금액

근로소득금액은 총급여에서 제외할 수 있는 경비(근로소득공제 항목)를 모두 빼고 난 뒤 남은 금액을 말해요.

근로소득공제 항목이란 근로자의 기본적인 생활을 배려하기 위한 일정 금액을 의미하죠. 총급여액에 따라 각자 근로소득공제금액은 달라요!

▲총급여액 구간에 따른 근로소득공제금액 (©국세청)

3) 과세표준

근로소득금액에서 (종합)소득공제를 한 후의 금액을 '과세표준'이라고 하며, 이 과세표준을 기준으로 우리는 세금을 결정하게 됩니다.

이때 과세표준에서 정해진 구간에 따라 세율이 달라지는데요. 이렇게 구간에 맞는 세율을 적용한 세금은 '산출세액'이죠.

이 산출세액에서 세액공제액를 빼면 결정세액. 즉, 최종적으로 납부할 세금이 결정된답니다.

▲ 과세표준과 기본세율 (©국세청)

여기서 소득공제와 세액공제는 연말정산에서 중요한 포인트인데요. 해당 항목이 많을수록 되돌려 받거나 세금을 일정 부분 감액할 수 있기 때문이죠.

4) 소득공제

소득공제란 국가에서 근로자의 소득이 발생하기 위해 들어가는 비용을 인정해 주면서, 세금 부과 대상이 되는 소득을 줄여주는 장치에요.

쉽게 말하면 소득을 내기 위해 쓴 비용을 뺀 나머지 금액만을 실제 소득으로 인정해 준다는 것! 실제로 번 금액이 줄어드니, 그만큼 내가 내야 하는 세금이 줄어들 수 있는 거죠.

소득공제는 위에서 말한 근로소득공제와 종합소득공제로 나뉜답니다.

5) 세액공제

소득공제와 마찬가지로 세금을 줄여주는 마지막 장치에요.

다만, 소득공제는 공제 이후에 세율이 곱해지기 때문에 소득이 높을수록 감면 혜택이 높아지는 반면, 세액공제는 소득에 상관없이 해당 항목에 대해 동일하게 감면해 주고 마지막으로 세금을 빼주기 때문에 '체감되는 혜택이 훨씬 크다'고 볼 수 있죠.

연말정산할 때, 고향사랑기부제를 해야 하는 이유!

고향사랑기부제란 지역에 기부하면 세액공제와 지역 특산품을 받을 수 있는 제도랍니다.

기부금 10만 원까지는 100%, 10만 원 초과분에 대해서는 16.5% 세액공제가 적용되며, 기부금 영수증과 같이 연말정산 때 별도로 증빙자료를 제출하지 않아도 자동으로 국세청에 신고되어 편리함도 갖추고 있죠.

더불어 기부금의 30% 해당하는 지역 특산품, 즉 답례품(한우, 쌀, 한돈 등)을 받을 수 있으니, 너무 좋은 제도이죠?

위 사진은 실제 고향사랑기부 참여시, 세액공제되는 원천징수영수증 내역인데요. 왜 100,000원이 아닌 90,909원이 공제되는지 궁금하다면, 아래 링크를 확인해 주세요!

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